Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), 1 Ağustos 2025 tarihinde yayımladığı 30 Sıra Numaralı Genel Tebliğ ile nakit işlemler ve para transferlerine yönelik yeni düzenlemeleri kamuoyuna duyurdu.
Söz konusu düzenleme, Malî Eylem Gücünün (FATF) tavsiyeleri doğrultusunda suç gelirlerini aklama, terörün finansmanını engelleme ve kayıt dışı ekonomi ile mücadele çerçevesinde işlem, analiz ve hâlihazırdaki uygulama süreçlerinde sıkı tedbirleri ortaya koyuyor.
Yüksek Tutarlı Nakit İşlemler İçin Kademeli Beyan Sistemi
Tebliğ; nakit kullanımına ilişkin tanımları genişletiyor, işlem mahiyetine dair bilgiler isteyen başlıklar sunuyor. Yeni kurallar şunları içeriyor:
İki yüz bin Türk lirası ile iki milyon Türk lirası arasında gerçekleşen nakit işlemlerde işlem mahiyetine ilişkin açıklama ve en az yirmi karakter içeren özgün bilgi girişinin zorunlu olması gerekiyor.
İki milyon bir Türk lirası ile yirmi milyon Türk lirası tutarındaki işlemler için Nakit İşlem Beyan Formu kullanımı, işlem açıklaması ve müşterinin beyanı isteniyor.
Yirmi milyon bir Türk lirası ve üzerindeki tutarlar için hem form hem işlem detaylarına dair belgelerin sunumu zorunlu tutuluyor.
Beyan Formu Onayı için Kullanıcı Seçenekleri
Nakit İşlem Beyan Formu, işlemi yapan veya adına işlem yapılan kişinin açık rızasının sunulacağı bir süreç gerektiriyor. Bu onay, dekont imzası, mobil bankacılık, SMS OTP ya da telefon bankacılığı yoluyla alınabiliyor ve sürecin güvenliği artırılıyor.
Elektronik Transfer ve Havale İşlemlerinde Yeni Tanımlar
Tebliğ aynı zamanda EFT ve havale işlemlerindeki açıklama kriterlerine de standart getiriyor. Bankalar ve elektronik para kuruluşları, müşterilere işlem amaçlarını içeren sabit başlıklar sunmak, ayrıca “Diğer” veya “Bireysel ödeme” gibi genel seçeneği tercih eden müşterilerden en az yirmi karakterlik işlem açıklaması talep etmekle yükümlü tutuluyor.
Kod Bazlı Takip ve Belgelenme Yükümlülüğü
Bu düzenlemeler, mevzuata tam uyum süreci içinde, finansal kuruluşların müşteri profili, risk değerlendirmesi ve belge temini sistemlerini yeniden yapılandırmasını öngörüyor. Tebliğ, işlem tutarına göre risk bazlı kontrol sistemini zorunlu hale getiriyor.
Yürürlüğe Girme Takvimi ve Görüş Süreci
Yayımlanan taslak, 1 Ocak 2026 tarihinde yürürlüğe girmesi hedefleniyor. Geliştirme süreci devam ediyor; öneriler ve katkılar için 18 Ağustos 2025 tarihine kadar MASAK’a yazılı geri bildirim gönderilebiliyor.
